интересно
Предыдущая | Содержание | Следующая

Развитие лизинга в банковской системе

Начальный этап внедрения практики лизинговых операций в коммерческих банках Татарстана показал, что банки республики участвуют в лизинговых операциях крайне слабо (имеются лишь единичные случаи участия банков РТ в операциях лизинга), что само по себе несоизмеримо с имеющимися у коммерческих банков потенциальными возможностями на фоне ежегодного увеличения объема лизинговых операций в коммерческих банках России. Так, к 1 января 1992 года стоимость закупленного ими имущества составила 279,5 млн. руб. и возросла (без учета инфляционного коэффициента) по сравнению с 1 июля 1989 года в 215 раз (50. - С. 45). На протяжении всего этого периода на долю коммерческих банков в общем объеме имущества, закупленного всеми банками (коммерческими и специализированными), приходилось примерно 60-70% в среднем, а на 1 января 1992 года - 97,5%. В течение 1992 года коммерческие банки России продолжали наращивать объемы лизинговых операций. Так, стоимость имущества, закупленного ими для проведения лизинговых операций, составила на 1 апреля 1992 года308 млн. руб., на 1 июля 1992 года- 450,2 млн. руб. и на 1 октября 1992 года - 675,8 млн. руб., т.е. за 10 месяцев по сравнению с началом года увеличилась в 2,4 раза (без учета поправочного коэффициента инфляции) (50. - С. 45).

В 1993 году наметилось значительное снижение операций коммерческих банков по финансовому лизингу из-за внезапного обложения этих операций налогом на добавленную стоимость, что привело к снижению показателя объема закупки имущества коммерческих банков по лизингу, и к середине 1993 года этот показатель составил 237,2 млн. руб. (без учета поправочного коэффициента).

В 1994-1995 годах показатель объема закупки имущества коммерческими банками по лизингу значительно увеличился вследствие появления на рынке лизинговых услуг лизинговых тандемов - специализированных лизинговых компаний, учрежденных коммерческими банками, которые производят полное финансовое обслуживание лизинговых проектов. Наиболее заметны на рынке лизинговых услуг: Сбербанк России, Мосбизнесбанк , ОНЭКСИМ-банк, Инкомбанк и банк Санкт-Петербург . Так, объем лизинговых сделок, заключенных компанией Лизингбиз-нес с участием Мосбизнесбанка , только в 1994 году составил 8,3 млн. долл. в ценах договоров купли-продажи (всего за время существования по 1995 год компания приобрела и сдала в лизинг оборудование примерно на 20 млн. долл.). Среди крупных сделок 1994 года - контракт со швейцарской компанией Merisel на поставку компьютерной техники, оцениваемый в 500 тыс. долл. (43. - С. 58).

В лизинговых тандемах, помимо российских банков, участвуют и зарубежные банки, это, кроме всех остальных преимуществ, позволяет включить в лизинговый оборот на российском рынке иностранный капитал. Так, в 1992 году приступило к работе российско-германское ТОО Межсбер-Юраско лизинг, учредителями которого стали Межэкономсбербанк , а с немецкой стороны - компания Eurasco Trade Consulting GmbH , являющаяся дочерней компанией швейцарской финансовой компании Eurasco Zuerich AG и исполняющая, по существу, роль банка. Указанная компания специализируется на международных лизинговых операциях и финансовом лизинге с полной выплатой, уделяя особое внимание развитию малого бизнеса. Сумма одной лизинговой операции составляет в среднем 100-300 тыс. долл.

Посредством лизинговых тандемов на рынке лизинговых услуг появляются все более крупные банки, в числе которых Московский банк Сбербанка России - РГ Лизинг, а также специализированные банки, чье появление на арене большого лизинга располагает к развитию лизинга оборудования отдельных специализированных отраслей народного хозяйства. Так, лизинговая компания Промстройлизинг , учрежденная Татпромстройбанком России в 1994 году, специализируется на финансировании лизинговых проектов деревообрабатывающей отрасли.

Помимо лизинговых тандемов на российском рынке лизинговых услуг активно работают и лизинговые холдинги, в состав которых входят не только банки, но и другие специализированные финансово-кредитные институты. Принципиальное отличие лизинговых холдингов от холдингов, по нашему мнению, заключается в том, что у первых в качестве материнской компании выступает несколько субъектов, а в качестве дочерней одна -л изинговая компания, в отличие от вторых.

Наиболее крупный из лизинговых холдингов - ассоциация Балтлиз , зарегистрированная еще в 1990 году в Санкт-Петербурге . В качестве материнских компаний выступили Лен-промстройбанк , Госстрах СССР, Балтийское морское пароходство, НИИМС в лице его Петербургского отделения. Осуществление первых лизинговых операций было связано с лизингом судов-сухогрузов Балтийскому морскому пароходству. Но уже к началу 1992 года структура и стоимость оборудования, сдаваемого в лизинг, значительно расширились. Это не только суда, но и авиатехника, промышленное оборудование, строительная техника, оргтехника и другие технические средства.

В структуру лизингового холдинга, помимо вышеперечисленных субъектов экономических отношений, было бы целесообразно, на наш взгляд, включить и некоторые другие. Так, специалисты из компании Ивановская марка, дочерней фирмы ивановского завода Автокран, советуют включать в лизинговый холдинг какое-нибудь малое предприятие (для ускорения амортизации оборудования) и какое-нибудь предприятие, пользующееся налоговыми льготами (как говорится, для оптимизации финансовых потоков).

На 1 января 1997 г. объем лизинговых услуг банков России, входящих в Рослизинг , составил 670,6 млрд. руб. (86. - С. 35). По прогнозам Минэкономики России, в ближайшее время лизинг в общем объеме инвестиций должен составить не менее 5%, и значительная доля в них отводится коммерческим банкам России (86. - С. 37).

Между тем, в Татарстане лизинговые операции банков даже близко несопоставимы с операциями по кредитованию предприятий и организаций народного хозяйства республики. Это во многом объясняется наличием ряда причин, среди которых необходимо отметить причины экономического характера, имеющие специфический отраслевой характер как для республики, так и для РФ, их решение окажет позитивную роль в развитии лизинга в банковской сфере РТ и вообще в экономической системе республики.

Интересы коммерческого банка в операциях по лизингу заключаются в получении им (в составе лизинговых платежей) процентов за предоставленное на условиях лизингового кредита имущество. Однако лизинговые операции сопряжены с различного рода риском, например, риском невостребованности передаваемого в лизинг оборудования на вторичном рынке, поскольку 83,4% машин и оборудования в отечественной практике предоставляются в лизинг на срок от 2 до 5 лет, а нормативный срок эксплуатации большинства из них от 7 до 10 лет (86. - С. 37). Поэтому для дальнейшего эффективного развития лизинга в коммерческих банках РТ и РФ требуется государственное регулирование лизинговых операций.

В последнее время это стало осознаваться властными структурами России и привело к принятию ряда важных решений как на уровне федерального, так и республиканского правительств. В первую очередь, необходимо отметить Постановление Правительства РФ от 16 июня 1994 года № 686 Об организации обеспечения агропромышленного комплекса машиностроительной продукцией на основе долгосрочной аренды (лизинга) (8) и Указ Президента РФ от 17 сентября 1994 года № 1929 О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности(1). В Указе акцентируется внимание на развитии лизинга в сельском хозяйстве (что будет способствовать финансированию продукции сельскохозяйственного машиностроения), конверсии и техническом перевооружении предприятий. Принятие данных документов в ситуации, когда наметилась некоторая стабилизация экономики (инфляция не превышает однозначной цифры в месяц, увеличивается доля долгосрочных кредитов), наверняка привлечет внимание коммерческих банков и парабанковских структур к лизинговой операции, органично сочетающей в себе отношения аренды, способ кредитования и финансирования. Вместе с тем, многое будет зависеть от механизма поддержки лизингодателей.